Rentabilidade: o que é e como calcular esse índice

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Por: . Publicado: 23 de abril de 2019 | Atualizado: 23 de abril de 2019.

A rentabilidade de um negócio é altamente importante na hora de saber se a empresa está trazendo os resultados esperados. Saiba como calcular.

Calcular a rentabilidade é um exercício obrigatório para qualquer gestor ou dono de empresa. Isso porque, não basta somente saber fazer um planejamento estratégico ou fazer satisfatoriamente a gestão de estoques. Gerir uma empresa envolve a gestão de muitas outras áreas, como a gestão do fluxo de caixa, gestão financeira, gestão de pessoas, gestão de clientes, gestão de PDV e muito mais.

Mas além de gerir, um bom gestor também deve ter em mente que ele deve saber contabilizar e medir os resultados de cada uma dessas gestões.

Ele deve saber onde estão os pontos fortes e os pontos fracos da empresa em termos da lucratividade e rentabilidade e saber estabelecer um plano de ação que seja capaz de achar o ponto de equilíbrio nas finanças da empresa.

Por serem muitas áreas para a gestão de uma só pessoa, existem métricas para facilitar esse gerenciamento e assim poder delegar tarefas a colaboradores competentes.

Como o sucesso de uma empresa é resultado dessas diversas áreas, em conjunto com um bom plano de negócios e de um bom plano de marketing, cabe ao gestor, ou ao empresário, saber gerir as equipes que atuam em cada uma dessas áreas e saber usar as métricas necessárias para fazer esse acompanhamento.

Entre as principais métricas desse tipo, está o cálculo da rentabilidade, que é o assunto desse post. Antes de tudo, entretanto, vamos entender o que é essa tal rentabilidade.

O que é rentabilidade

A rentabilidade é um índice que é calculado para analisar o desempenho de uma empresa ou projeto. Essa métrica serve para verificar se os investimentos feitos na empresa estão trazendo os retornos esperados a curto e a longo prazo.

É por meio do cálculo da rentabilidade que você vai saber, por exemplo, se o capital inicial que você e seus sócios investiram na empresa está retornando para ela e quanto tempo vai levar até que esse investimento retorne totalmente, alcançando o ponto de equilíbrio financeiro do seu negócio.

Esse indicador avalia o lucro líquido da empresa em determinado período e relaciona com o valor investido para a abertura da empresa, lá no início. Assim você descobre se a empresa está “se pagando” ou em quanto tempo ela vai “se pagar”.

Antes de entrar no cálculo vamos relembrar alguns conceitos:

  • Lucro líquido:

O valor do lucro líquido é obtido relacionando a diferença entre a receita de suas vendas o os gastos totais da sua empresa no período, na seguinte fórmula:

Lucro líquido = Receita Total – Custos Totais

Ou seja, o lucro líquido é o dinheiro que sobra das suas receitas depois que você já pagou os custos fixos e os custos variáveis da sua empresa no período.

  • Valor investido:

Já o valor investido é, como o nome indica, o valor que você e seus sócios investiram para a abertura da empresa, o capital inicial da empresa. Não confundir esse valor com o capital de giro, que é outra coisa. O cálculo da rentabilidade permite que você analise exatamente o retorno deste valor e o período que pode levar para esse retorno.

Como calcular a rentabilidade

A fórmula para calcular a rentabilidade de uma empresa é bem simples. Para chegar a esse valor, basta que você divida o lucro da empresa em um determinado período pelo valor total do investimento inicial da empresa.

O resultado, que deverá ser apresentado como um percentual, representa a rentabilidade do seu negócio naquele período. A fórmula é a seguinte:

 Rentabilidade = Lucro Líquido x 100 / Investimento Total

Num exemplo prático:

Vamos supor que para abrir a sua loja, você e seus sócios investiram um total de R$ R$ 50.000,00.

De acordo com os seus cálculos e depois de descontar todos os gastos da sua empresa no primeiro mês você descobriu que o lucro líquido dela no período foi de R$ 2.500,00. Para calcular a rentabilidade do empreendimento nesse período, então, aplicamos a fórmula que já citamos:

Rentabilidade da loja virtual = 2.500 x 100 / 50.000

O resultado aponta que a rentabilidade do seu negócio 5% no período. Sabendo desse valor, agora fica fácil para você e seus sócios analisarem a rentabilidade anual do seu negócio e em quanto tempo ele vai se pagar e começar a gerar lucro real.

E aqui encontramos mais um conceito importante: lucro. Muita gente confunde rentabilidade com lucratividade mas eles são coisas completamente diferentes, como vamos ver abaixo:

Rentabilidade e lucratividade: qual a diferença

A diferença entre os dois conceitos é bem simples. Como já vimos acima, o cálculo da rentabilidade leva em conta os investimentos feitos para a abertura da empresa e o seu prazo de retorno para o bolso dos investidores.

Já a lucratividade é baseada na receita total gerada pela sua empresa. A lucratividade é o valor resultante da subtração do lucro líquido pelas receitas totais geradas pela empresa. No seguinte esquema:

Lucratividade = Lucro Líquido x 100 / Receita Bruta

Vamos a um exemplo prático:

Se a sua loja decide vender um casaco de lã por R$ 50,00, esse valor é a receita total do produto. É o valor que vai entrar em seu caixa.

Depois de descontados os impostos, seus custos fixos e seus custos variáveis, restam dessa renda bruta o valor de R$ 10,00. Esse é o seu lucro líquido, ou seja, o lucro real que a sua loja teve com o produto.

Para saber a lucratividade dessa operação, basta aplicar a fórmula que mostramos acima, no seguinte esquema:

Lucratividade da mercadoria: 10 x 100 / 50

Ou seja, a lucratividade dessa negociação,de acordo com o cálculo, é de 20%.

Viu como é simples? Agora basta adaptar esses cálculos às áreas que você deseja analisar e gerenciar e ir descobrindo aos poucos o valor real das transações da sua empresa.

Não esqueça que um sistema de gestão empresarial pode te ajudar nessa tarefa, de fazer a gestão completa da sua empresa e ainda gerar relatórios com os demonstrativos financeiros essenciais para a saúde do seu negócio.

2019-04-23T17:29:53+00:00

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